ไม่ได้เสียภาษีหลายปี ต้องจ่ายภาษีย้อนหลังไหม มีโทษอะไรบ้าง

ANGA Analytics
00false00 GMT+0000 (Coordinated Universal Time)
ยาว 2 นาที

การถูกตรวจสอบภาษีย้อนหลังเปรียบเสมือนฝันร้ายของผู้มีเงินได้ทุกคน เพราะนอกจากจะต้องหาเงินก้อนใหญ่มาจ่ายภาษีที่ค้างไว้แล้ว ยังมี "เบี้ยปรับและเงินเพิ่ม" ที่อาจสูงกว่าตัวภาษีหลายเท่ารออยู่ ยิ่งใครที่ ไม่ได้เสียภาษีหลายปี ไม่ว่าจะด้วยความเข้าใจผิด หลงลืม หรือคิดว่าสรรพากรคงตรวจไม่เจอ ความเสี่ยงก็จะยิ่งทวีคูณ บทความนี้จะพาคุณไปทำความเข้าใจถึงผลกระทบที่อาจเกิดขึ้น พร้อมแนะแนวทางรับมือและแก้ไขให้ถูกต้อง เพื่อให้คุณจัดการกับปัญหาภาษีได้ก่อนที่จะสายเกินไป

ไม่ได้เสียภาษีหลายปี หมายถึงกรณีแบบไหนบ้าง

คำว่า "ไม่ได้เสียภาษี" ไม่ได้จำกัดแค่คนที่หนีภาษีโดยเจตนาเท่านั้น แต่ยังครอบคลุมถึงกรณีเหล่านี้ด้วย

ไม่ยื่นแบบแสดงรายการเลย มีรายได้ถึงเกณฑ์แต่เพิกเฉย ไม่เคยยื่นภาษีสักครั้ง
ยื่นแบบฯ แต่แสดงรายได้ไม่ครบ เช่น ยื่นเฉพาะเงินเดือน แต่ซ่อนรายได้จากฟรีแลนซ์ ขายของออนไลน์ หรือค่าเช่า
ยื่นแบบฯ แต่หักค่าใช้จ่าย/ลดหย่อนเกินจริง เพื่อให้ยอดภาษีที่ต้องจ่ายน้อยลงกว่าความเป็นจริง
ลืมยื่นภาษี อาจเกิดจากการเปลี่ยนงาน ย้ายที่อยู่ หรือความเข้าใจผิดเรื่องรอบบัญชี

ภาษีย้อนหลังคืออะไร

ภาษีย้อนหลัง (Retroactive Tax) คือ การที่กรมสรรพากรเรียกเก็บเงินภาษีเพิ่มเติมจากปีภาษีที่ผ่าน ๆ มา หลังจากตรวจสอบพบว่าผู้มีเงินได้ชำระภาษีไว้ไม่ถูกต้องหรือไม่ครบถ้วนตามความเป็นจริง

สรรพากรรู้ได้อย่างไรว่าเรามีรายได้แต่ไม่ยื่นภาษี

ในยุคดิจิทัล การหลบเลี่ยงภาษีทำได้ยากขึ้นมาก เพราะสรรพากรมีเครื่องมือและแหล่งข้อมูลมหาศาลในการตรวจสอบ เช่น

ข้อมูลจากเอกสารทางภาษี อ้างอิงจากเอกสารที่นายจ้างหรือผู้จ่ายเงินนำส่ง เช่น ใบหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ซึ่งถูกส่งตรงถึงกรมสรรพากร
การตรวจสอบความเคลื่อนไหวทางบัญชีธนาคาร ตรวจพบกรณีมีรายการเงินเข้าออกบัญชีจำนวนมากผิดปกติ เช่น มีธุรกรรมรับโอนจำนวนมากในรอบปี หรือมียอดเงินรับรวมสูงเกินเกณฑ์ที่กำหนด
ข้อมูลการใช้บัตรเครดิตและธุรกรรมทางการเงิน วิเคราะห์พฤติกรรมการใช้จ่ายและการทำธุรกรรมที่สะท้อนระดับรายได้
การประมวลผลผ่านระบบ Big Data และ Data Analytics นำข้อมูลจากหลายแหล่งมาวิเคราะห์เชื่อมโยง เพื่อหาความผิดปกติระหว่างรายได้และการยื่นภาษี
การตรวจสอบจากการแจ้งข้อมูลหรือเบาะแส รับข้อมูลผ่านระบบของกรมสรรพากร เช่น เมนูแจ้งเบาะแสบนเว็บไซต์ทางการ www.rd.go.th
การรวบรวมข้อมูลจากแพลตฟอร์มออนไลน์ ใช้ข้อมูลจากเว็บไซต์ต่าง ๆ รวมถึงการดึงข้อมูลอัตโนมัติ (Web Scraping) เพื่อตรวจสอบรายได้จากการค้าขายหรือให้บริการออนไลน์

ไม่ได้เสียภาษีหลายปี มีค่าปรับเท่าไรบ้าง

ความรุนแรงของโทษจะขึ้นอยู่กับเจตนาและระยะเวลาที่ปล่อยปละละเลย โดยแบ่งออกเป็นกรณีหลัก ๆ ดังนี้

กรณียื่นแบบ แต่ชำระภาษีไม่ครบ

หากยื่นแบบภายในกำหนด แต่คำนวณผิดหรือจ่ายไม่ครบ จะโดน เบี้ยปรับ 0.5 - 1 เท่า ของภาษีที่ขาด และ เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน ของเงินภาษีที่ต้องจ่าย (สูงสุดไม่เกินจำนวนภาษี)

กรณียื่นแบบล่าช้า

หากรู้ตัวและรีบยื่นย้อนหลังเอง จะโดน ค่าปรับอาญา สูงสุด 2,000 บาท (ขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่ล่าช้า) พร้อม เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน ของภาษีที่ต้องจ่าย

กรณีไม่เคยยื่นภาษีหลายปี

กรณีนี้ถือว่ามีความผิดชัดเจน จะโดน ค่าปรับอาญา สูงสุด 2,000 บาท, เบี้ยปรับ 1 - 2 เท่า ของภาษีที่ต้องจ่าย และ เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน ของภาษีที่ต้องจ่าย

กรณีจงใจหลีกเลี่ยงภาษี

หากสรรพากรพิสูจน์ได้ว่ามีเจตนาโกงภาษี เช่น ใช้เอกสารเท็จ โทษจะหนักที่สุด คือ จำคุกตั้งแต่ 3 เดือน ถึง 7 ปี และปรับตั้งแต่ 2,000 - 200,000 บาท พร้อมเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง เบี้ยปรับ และเงินเพิ่มเต็มอัตรา

หากถูกเรียกภาษีย้อนหลัง จะทำอย่างไร

เมื่อได้รับหนังสือแจ้งเตือนจากสรรพากร สิ่งแรกที่ต้องทำคือ "ตั้งสติ" และปฏิบัติตามขั้นตอนดังนี้

ตรวจสอบความถูกต้อง อ่านรายละเอียดในหนังสือแจ้งว่าสรรพากรประเมินภาษีจากรายได้ส่วนไหน ปีใด และยอดเงินถูกต้องหรือไม่
รวบรวมเอกสาร เตรียมหลักฐานรายได้ (50 ทวิ, Statement) และหลักฐานค่าใช้จ่าย/ค่าลดหย่อนทั้งหมดที่มี เพื่อนำไปชี้แจง
เข้าพบเจ้าหน้าที่ ไปตามนัดเพื่อชี้แจงข้อเท็จจริง หากเป็นการเข้าใจผิดให้รีบแก้ไข แต่หากผิดจริง การให้ความร่วมมือที่ดีอาจช่วยให้เจ้าหน้าที่พิจารณาลดหย่อนเบี้ยปรับได้ (แต่เงินภาษีและเงินเพิ่มลดไม่ได้)

ไม่อยากโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง ต้องทำอย่างไร

วิธีป้องกันที่ดีที่สุดคือการทำทุกอย่างให้ถูกต้องตั้งแต่ต้น

ยื่นภาษีให้ครบทุกช่องทาง รวบรวมรายได้จากทุกแหล่ง ไม่ว่าจะงานประจำ งานเสริม หรือขายของ มายื่นรวมกัน
ทำบัญชีรายรับ-รายจ่าย สำหรับคนทำธุรกิจหรือฟรีแลนซ์ การทำบัญชีจะช่วยให้รู้ยอดรายได้ที่แท้จริงและป้องกันการยื่นผิดพลาด
แยกบัญชีส่วนตัวและธุรกิจ เพื่อความชัดเจนของ Statement และง่ายต่อการตรวจสอบ
จดทะเบียน VAT เมื่อรายได้เกิน 1.8 ล้าน นี่คือจุดตายที่หลายคนพลาดและโดนย้อนหลังหนักที่สุด

คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

มีการตรวจสอบภาษีย้อนหลังกี่ปี

โดยปกติสรรพากรมีอำนาจตรวจสอบย้อนหลังได้ 2 ปี แต่หากมีเหตุสงสัยว่าหลีกเลี่ยงภาษี สามารถขยายเวลาตรวจย้อนหลังได้ถึง 5 ปี และในกรณีที่ไม่เคยยื่นแบบเลย อายุความจะยาวนานถึง 10 ปี

ผ่อนจ่ายภาษีย้อนหลังกับกรมสรรพากรได้ไหม

ได้ หากยอดภาษีที่ต้องชำระ (รวมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มแล้ว) ตั้งแต่ 3,000 บาทขึ้นไป สามารถขอผ่อนชำระได้ 3 งวด โดยไม่มีดอกเบี้ยเพิ่มเติม แต่ต้องเป็นไปตามระเบียบที่กรมสรรพากรกำหนด

รายได้เท่าไหร่ถึงเข้าเกณฑ์ต้องเริ่มเสียภาษี

บุคคลธรรมดาที่มีรายได้สุทธิ (รายได้ - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน) เกิน 150,000 บาทต่อปี จะต้องเริ่มเสียภาษีในอัตราเริ่มต้น 5% แต่ทุกคนที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ขั้นต่ำ (เช่น คนโสดมีเงินเดือนเกิน 120,000 บาท/ปี) มีหน้าที่ต้อง "ยื่นแบบ" แม้จะไม่ต้อง "เสียภาษี" ก็ตาม

สรุปบทความ

การไม่ได้เสียภาษีหลายปีอาจสร้างความเสียหายใหญ่หลวงให้กับชีวิตและธุรกิจ ทางออกที่ดีที่สุดไม่ใช่การหนี แต่คือการหันหน้าเข้าหาความถูกต้อง หากรู้ตัวว่าผิดพลาด ควรรีบติดต่อสรรพากรเพื่อแก้ไขและยื่นแบบย้อนหลัง ซึ่งจะช่วยผ่อนหนักให้เป็นเบาได้ และที่สำคัญคือการเริ่มวางระบบบัญชีและภาษีให้ถูกต้องตั้งแต่วันนี้ เพื่ออนาคตที่มั่นคงและไร้กังวล

MAC-5 Legacy: จบปัญหาภาษีย้อนหลัง ด้วยระบบบัญชีที่แม่นยำและตรวจสอบได้

ความผิดพลาดทางภาษีมักเกิดจากการจัดการเอกสารที่ไม่ดีและการบันทึกบัญชีที่ตกหล่น หากคุณไม่อยากเสี่ยงกับค่าปรับมหาศาล ให้ MAC-5 Legacy เป็นผู้ช่วยดูแลระบบหลังบ้านของคุณ ด้วยโปรแกรมบัญชีออนไลน์สำเร็จรูป รูปแบบ Cloud ERP และ On-Premise ที่ออกแบบมาเพื่อช่วยให้ผู้ประกอบการมีข้อมูลทางการเงินที่แม่นยำและครบถ้วน

วางรากฐานบัญชีให้แข็งแกร่ง ปิดประตูความเสี่ยงทางภาษี

ยกระดับการบริหารจัดการเงินและภาษีของคุณให้เป็นมืออาชีพ ด้วย ERP Software ที่ช่วยลดความผิดพลาดและเพิ่มความโปร่งใสในทุกขั้นตอน

ยื่นภาษีถูกต้อง ตรงเวลา: รองรับการจัดทำและนำส่ง E-Tax Invoice เชื่อมต่อข้อมูลตรงสู่กรมสรรพากร ช่วยให้การจัดการภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีหัก ณ ที่จ่าย เป็นเรื่องง่าย ลดความเสี่ยงเอกสารหาย
ตรวจสอบเส้นทางการเงินได้ทุกฝีก้าว: ติดตามทุกความเคลื่อนไหวของเงินสดด้วย Petty and Advance Cash (ระบบเงินสดย่อยและทดรองจ่าย) ที่ช่วยให้คุณอนุมัติและตรวจสอบการใช้จ่ายได้แบบ Real-time ป้องกันเงินรั่วไหล
ข้อมูลบัญชีแม่นยำ ปลอดภัย: สร้างความเชื่อมั่นให้งบการเงินด้วยฟีเจอร์ Lock General Ledger Data ที่ช่วยล็อกข้อมูลปีบัญชี ป้องกันการแก้ไขย้อนหลัง ทำให้ข้อมูลของคุณมีความน่าเชื่อถือสูงสุด
บริหารรายได้และต้นทุนอย่างชัดเจน: จัดการโครงสร้างราคาด้วย Price Book และคำนวณ ต้นทุน สินค้าได้อย่างละเอียด ช่วยให้คุณรู้กำไรที่แท้จริงและวางแผนภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ
ระบบบัญชีแยกประเภทอัตโนมัติ (GL): รวบรวมข้อมูลจากทุกส่วนงาน ทั้งการซื้อ-ขาย, ลูกหนี้ (Account Receivables), เจ้าหนี้ (Account Payables) และคลังสินค้า มาบันทึกบัญชีโดยอัตโนมัติ